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상속은 가족에게 재산을 남기는 중요한 일이지만, 상속세 부담 때문에 고민하는 분들이 많습니다. 2025년 기준으로 상속세 신고 절차와 절세 전략을 미리 이해하면, 불필요한 세금을 줄이고 계획적인 재산 상속이 가능합니다.
1. 상속세 신고 대상과 신고 기한
- 신고 대상: 상속재산 합계가 5억 원(기본공제 적용 후)을 초과할 경우
- 신고 기한: 사망일(상속 개시일) 기준 6개월 이내 신고
- 단, 부동산 등 현물재산이 포함된 경우 평가기간 추가 가능
-
신고 기한을 놓치면 가산세가 부과될 수 있으므로 반드시 기한 내 신고가 필수입니다.
2. 상속세 신고 절차
- 재산 조사
- 금융자산, 부동산, 주식, 보험금 등 모든 상속재산 확인
- 부채와 장례비용 포함 가능
- 재산 평가
- 부동산: 기준시가 또는 개별 공시지가
- 금융자산: 신고일 기준 평가액
- 정확한 평가를 위해 세무사 상담 추천
- 상속세 신고서 작성
- 세액 계산 및 공제 항목 적용
- 상속인별 상속분 배분 계획 포함
- 신고 및 납부
- 국세청 홈택스 또는 세무서 직접 신고 가능
- 납부 기한: 신고서 제출 후 6개월 이내
- 분할 납부 가능
3. 2025년 적용 주요 공제 항목
- 기본공제: 5억 원 + 상속인 1인당 1억 원 추가
- 배우자 공제: 최대 30억 원
- 기타 공제: 상속 채무, 장례비, 농지·주택 등 특수재산 공제
배우자 상속공제를 최대한 활용하면 상속세 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
4. 상속세 절세 전략
- 증여 활용
- 상속 전 10년 이내 증여는 상속세 합산 과세
- 매년 1,000만 원(직계존비속 기준) 증여세 공제 활용 가능
- 배우자 공제 최적화
- 부부 공동명의 재산 활용
- 배우자 상속공제 최대치 적용
- 보험 활용
- 상속세 재원 마련용 보험 가입
- 보험금으로 세금 납부 가능
- 부동산·주식 평가 전략
- 사망 시점 시가 반영 → 증여·양도 시점 조정
- 부동산 분할 증여나 신탁 활용으로 세액 절감 가능
- 전문가 상담 필수
- 재산 구조가 복잡할수록 세무사·변호사 상담 필요
- 미리 준비하면 신고 후 가산세 부담 최소화 가능
✅ 마무리
2025년 상속세 신고는 재산 조사, 공제 적용, 세액 계산이 핵심입니다.
- 신고 기한 내 처리
- 공제 항목 최대 활용
- 증여·보험·배우자 전략 활용
미리 준비하면 상속세 부담을 크게 줄이고, 가족에게 효율적으로 재산을 이전할 수 있습니다.
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