(최신 기준 소득 요건·신청 일정·주의사항 완벽 해설)
정부는 근로자와 서민 가구의 실질 소득을 지원하기 위해
매년 ‘근로장려금(EITC)’과 ‘자녀장려금(CTC)’ 제도를 운영하고 있습니다.
2025년에는 지급 금액이 인상되고 소득 기준이 완화되면서
더 많은 가구가 혜택을 받을 수 있게 되었습니다.
이번 글에서는 2025년 최신 기준으로
✅ 신청 자격,
✅ 금액 계산 방법,
✅ 신청 절차,
✅ 유의사항
을 한눈에 정리해드리겠습니다.
1️⃣ 근로장려금이란?
근로장려금(Earned Income Tax Credit) 은
열심히 일하지만 소득이 적은 근로자·사업자·종교인이
일한 만큼 현금 지원(환급) 을 받는 제도입니다.
즉, 세금을 감면받는 것이 아니라
정부가 현금을 직접 지급하는 복지성 제도입니다.
| 단독가구 | 1,200만원 이하 | 1,300만원 이하 |
| 홑벌이 가구 | 2,200만원 이하 | 2,400만원 이하 |
| 맞벌이 가구 | 2,700만원 이하 | 2,900만원 이하 |
| 최대 지급액 | 330만원 | 380만원으로 인상 |
💡 즉, 근로·사업소득이 연 3천만원 이하라면 대부분 신청 가능!
2️⃣ 자녀장려금이란?
자녀장려금(Child Tax Credit) 은
자녀를 부양하는 저소득 가구에
추가로 지급되는 장려금입니다.
| 자녀 1인당 | 만 18세 미만 부양자녀 | 1명당 최대 100만원 |
| 가구 소득요건 | 근로장려금 소득기준과 동일 | 동일 적용 |
| 중복수급 | 근로장려금과 동시 수령 가능 | ✅ 가능 |
예: 맞벌이 부부 + 자녀 2명 → 근로장려금 350만원 + 자녀장려금 200만원 = 총 550만원 수령 가능!
3️⃣ 2025년 주요 변경사항 요약
2025년에는 아래 세 가지가 크게 달라졌습니다.
| ① 소득기준 완화 | 모든 가구 유형별 소득기준 약 200만원 상향 |
| ② 지급액 인상 | 근로장려금·자녀장려금 모두 최대 약 15% 인상 |
| ③ 자동신청 확대 | 국세청 홈택스·손택스 자동신청 대상자 25% 증가 |
📌 특히 ‘단독가구(1인 가구)’의 지원 범위가 확대되어,
2024년보다 약 40만 가구가 추가로 대상에 포함됩니다.
4️⃣ 신청 자격 상세 조건
| 연령 요건 | 신청일 기준 만 19세 이상 |
| 주택·자동차 요건 | 재산 합계가 2억 4천만원 미만 |
| 소득 요건 | 가구별 근로·사업소득이 기준 이하 |
| 거주 요건 | 대한민국 거주자 (외국인 일부 포함) |
| 배제 대상 | 부양가족 중 다른 가구에 포함된 경우, 금융자산 과다 보유자 등 |
💬 “재산 합계 2억 4천만원 미만”에는 주택·자동차·예금 등이 모두 포함됩니다.
5️⃣ 신청 방법 (홈택스 / 손택스 기준)
🔹 PC에서 신청 (홈택스)
- 국세청 홈택스 접속
- 로그인 → “근로장려금 신청하기” 클릭
- 본인 정보 및 가구원 입력
- 소득·재산 자동조회 후 확인
- 계좌번호 입력 및 신청 완료
🔹 모바일 신청 (손택스)
- 앱 실행 → 근로·자녀장려금 배너 선택
- 본인 인증 (간편인증 가능)
- 자동완성 신청 정보 확인
- 신청 완료 후 접수 문자 수신
📱 신청 완료 후 6월~8월 사이에 국세청에서 결과 문자 발송됩니다.
6️⃣ 신청 기간 및 지급 일정
| 정기신청 | 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일 | 홈택스·손택스 이용 |
| 기한 후 신청 | 2025년 6월 1일 ~ 11월 30일 | 지급액 90%로 감액 지급 |
| 지급 시기 | 2025년 8월 말 전후 | 국세청에서 계좌 입금 |
💡 정기신청 기간을 놓치면 10% 삭감되므로 반드시 5월 내 신청!
7️⃣ 지급금 확인 및 환급 절차
- 신청 완료 후 → 국세청 심사 약 3개월 소요
- 8월 말에 문자로 ‘지급 승인’ 알림
- 지정 계좌로 현금 입금(환급금 형식)
💬 국세청 홈페이지 [My홈택스 → 근로장려금 지급현황] 메뉴에서도 실시간 확인 가능
8️⃣ 신청 시 주의사항
- 가구 구성 변경 여부 확인 (이혼·결혼·출산 등)
→ 가구 유형이 바뀌면 지급액이 달라집니다. - 부양가족 중복 신청 불가
→ 예: 부모님 가구와 본인 가구에서 같은 자녀를 동시에 신청 불가 - 허위 소득 신고 금지
→ 소득을 높이거나 낮게 조작할 경우 추후 환수 조치
⚠️ 국세청은 소득·재산 정보를 자동 연계로 검증하므로
허위신청 시 향후 2년간 신청 제한될 수 있습니다.
9️⃣ 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 프리랜서도 근로장려금 받을 수 있나요?
➡️ 네. 사업소득자로 신고된 경우 가능하며, 소득기준 충족 시 신청 가능.
Q2. 군 복무 중 배우자가 신청할 수 있나요?
➡️ 가능합니다. 배우자가 근로소득이 있고 가구 요건 충족 시 지급 대상입니다.
Q3. 부모님 집에 거주 중인데, 단독가구로 신청 가능할까요?
➡️ 부모님과 주민등록상 ‘동거’인 경우 단독가구로 보기 어렵습니다.
단, 주소를 분리하면 단독가구로 인정됩니다.
🔟 결론 — 2025년은 더 넓어진 근로·자녀장려금 혜택의 해
2025년 근로·자녀장려금은
“지원 대상 확대 + 금액 인상 + 자동신청 강화” 의 세 가지 변화로
더 많은 가구가 실질적인 혜택을 받을 수 있습니다.
소득이 적더라도 성실히 일하는 국민이라면
이 제도를 반드시 활용해야 합니다.
💬 “근로장려금은 신청이 아니라 ‘권리’입니다.”
5월이 되기 전에 홈택스 또는 손택스로 꼭 신청하세요!